Федеральные налоги на выигрыши в лотереях
Налоги FICA — социальное обеспечение и медицинское обслуживание — это налоги на занятость. Их налагают на заработанный доход, так что вот хорошие новости: выигрыши в лотерее освобождаются от налогов FICA, потому что они не являются заработанным доходом.
IRS требует, чтобы должностные лица лотереи удерживали подоходный налог с вашего выигрыша, однако, если вы выиграете 5000 долларов или более после вычета стоимости вашего билета. Ставка удержания составляет 24%. IRS рассматривает эти 24% удержания точно так же, как если бы ваш работодатель удерживал налоги из ваших зарплат. Он отправит вам возврат, если вы не будете должны в конечном итоге при подаче налоговой декларации.
Вам придется потратить немного больше на эти выигрыши, чтобы заплатить дополнительные налоги, если в конечном итоге ваша задолженность превышает 24% — и это вполне вероятно, учитывая налоговые рамки, в которые вас подтолкнет значительный джекпот.
Максимальная ставка федерального налога в 2020 налоговом году составляет 37% для доходов более 518 400 долларов США для налогоплательщиков или 622 050 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию. В 2021 налоговом году эти доходы увеличиваются до 523 600 долларов США и 628 300 долларов США соответственно. Взаимодействие с другими людьми
Это означает, что вы будете платить 37% подоходного налога с той части вашего выигрыша, которая превышает эти суммы.
Скрыться от IRS – пустая затея
Сбор налогов и контроль за соблюдением законодательства, правильностью оформления, своевременностью предоставления деклараций и документов о налоговых вычетах осуществляет IRS (Internal Revenue Service) – служба внутренних доходов. Пытающихся уклониться от уплаты налогов, ожидает серьёзное наказание. Ни для кого не секрет, что в Америке три неофициальных уровня раскрытия информации о налогообложении граждан и юридических лиц:
- банки.
- коллеги по работе.
- плательщики.
В качестве назидания в законодательстве действует весьма жёсткое правило: наказание за уклонение от уплаты налогов может быть значительно больше самой сокрытой от налогообложения суммы. Поэтому, все законопослушные американцы по окончании периода отчётности предоставляют в налоговые органы данные о доходах и расходах за вышеозначенный период
Налоговая декларация, которую заполняют граждане США и владельцы грин-карты
При всей сложности налоговой системы плательщики постоянно чувствуют сбалансированный подход федеральных и местных фискальных органов к суммам взимаемых налогов и сборов. В большинстве случаев, как физические, так и юридические лица, по достижении определённого уровня доходов/расходов получают право на скидки и льготы по уплате налогов. Если суммы доходов налогоплательщиков одинаковы, то и ставки равны. За этим в США следят очень ревностно.
Какие предусмотрены налоги с выигрыша
Федеральный подоходный налог прогрессирующий — ставка зависит от суммы прибыли (выигрыша), и даже от того, кто подает декларацию (физическое лицо (без супруга и детей), замужняя пара вместе или каждый супруг отдельно и т. п.).
Налог на выигрыш в США достигает до 35% в зависимости от суммы, что делает игру в казино по всей стране крайне невыгодной. Однако резиденты могут вести так называемый «дневник игрока», в который ими вписываются все свои победы и поражения. Платить налог нужно только в конце налогового периода, и только если выигрыш получился в совокупности. Иностранцы не могут позволить себе и такого.
Предельные ставки налога (с учетом того, что декларирует доход только одно физическое лицо):
| Ставка, % | Налогооблагаемый доход, долларов |
|---|---|
| 10 | 0 — 9 225 |
| 15 | 90 226 — 37 450 |
| 25 | 37 451 — 90 750 |
| 28 | 90 751 — 189 300 |
| 33 | 189 301 — 411 500 |
| 35 | 411 501 — 413 200 |
| 39.6 | 413 201 + |
Средневековая история
Первые зарегистрированные лотереи, предлагавшие билеты на продажу с призами в виде денег, проводились в Нидерландах в 15 веке. В разных городах проводились публичные лотереи, чтобы собрать деньги на городские укрепления и помочь бедным. Городские записи Гента , Утрехта и Брюгге указывают на то, что лотереи могут быть еще старше. Запись от 9 мая 1445 года в L’Ecluse касается сбора средств на строительство стен и городских укреплений с розыгрышем 4 304 билетов и общим призовым фондом 1737 флоринов (на сумму около 170 000 долларов США в 2014 году). В 17 веке в Нидерландах было обычным делом организовывать лотереи для сбора денег для бедных или для сбора средств для всех видов общественных нужд. Лотереи оказались очень популярными и считались безболезненной формой налогообложения . Государственная голландская государственная лотерея Staatsloterij — старейшая лотерея. Английское слово «лотерея» происходит от голландского существительного «лот», означающего «судьба».
Первая зарегистрированная итальянская лотерея была проведена 9 января 1449 года в Милане, организованная Золотой Амброзианской республикой для финансирования войны против Венецианской республики . Тем не менее, это было в Генуе , что лото стал очень популярным. Раньше люди делали ставки на имена членов Великого совета, которые выбирались случайно , пять из девяноста кандидатов каждые шесть месяцев. Этот вид азартных игр назывался Lotto или Semenaiu . Когда люди хотели делать ставки чаще, чем два раза в год, они начали заменять имена кандидатов числами, и родилось современное лото, по которому как современные легальные лотереи, так и незаконная игра с числами могут проследить их происхождение.
Налог на игорный бизнес в США
отменен Верховным судом США
В стране не предусмотрена единая ставка налога на игорный бизнес – тарифы устанавливает каждый штат индивидуально. На федеральном уровне действует налог на выигрыши в размере до 35% от суммы. Вдобавок к федеральному тарифу в каждом штате установлена своя ставка. В Нью-Джерси она самая высокая – 10,8%. Налог распространяется на любые выигрыши, включая лотереи. Иностранцы, выигравшие в лотерею или казино, обязаны заплатить 30% в казну США.
В знаменитом Лас-Вегасе, штат Невада, игорным бизнесом занимаются владельцы трех типов лицензий, позволяющих:
- устанавливать игровые автоматы в чужих помещениях (барах, ресторанах) по специальной лицензии;
- открывать собственный игровой зал, в котором не более 15 автоматов, по ограниченной лицензии;
- размещать в помещении игровые столы и автоматы либо только автоматы по неограниченной лицензии.
Интересно:
В лицензии США указывается количество разрешенных заведению столов и автоматов
Кроме оператора казино, лицензированию подлежат все профильные специалисты, работающие в заведении – крупье, дилеры, менеджеры. Не нуждаются в разрешении официанты, бармены, уборщики, горничные, прочие.В последнем случае процедура получения разрешения затруднена: штат создает комиссию, расследующую целесообразность открытия бизнеса и расчетные доходы бюджета в ближайшие несколько лет в виде налоговых поступлений.
Вид лицензии напрямую влияет на размер ставок, налагаемых на объекты налогообложения игорного бизнеса. Владельцы ограниченных лицензий ежегодно платят $250 за каждый игровой автомат и ежеквартально по прогрессивной шкале налогов в зависимости от числа «одноруких бандитов»:
- от одного до пяти слотов – $81 за каждый;
- за шесть – по $91 за каждый и далее по нарастающей;
- за восемь – по $103,5;
- за десять – по $110;
- за пятнадцать – по $121.
Обладатели неограниченных лицензий платят налог казино, исчисляемый из валового дохода по прогрессивной шкале, сбора на зрелища, а также годовой и ежеквартальный сбор от каждого установленного стола и автомата. Тарифы здесь выше, чем у владельцев ограниченных лицензий. Например, если в заведении 10 автоматов, то придется выложить $750 ежеквартально за каждый и $6 тыс. ежегодно.
Ставка налога на игорный бизнес, исчисляемая из валового дохода игорного заведения, растет вместе с увеличением суммы:
- при доходе до $50 тыс. тариф 3,5%;
- до $84 тыс. – 4,5%;
- свыше $134 тыс. – 6,75%.
Помимо профильных налогов, операторы платят федеральные и местные сборы. После отмены запрета на азартные игры другие штаты принимают местные законы, устанавливающие игорный налог для гемблинга и беттинга.
ТОП-5 лучших зарубежных лотерей для русскоязычных
Зарубежная лотерея с большим джек-потом – уникальная возможность стать обладателем приза в десятки или сотни миллионов долларов. Тратя деньги на покупку билета, участник рискует исключительно ими. Но все же подходить к выбору конкретного предложения надо ответственно. На рынке азартных игр достаточно много мошенников.
Выбирать стоит лотереи, пользующиеся большой популярностью и уже доказавшие свою надежность реальными выплатами победителями. Стратегию игры при этом каждый участник может выбрать самостоятельно. Агенты или организаторы никак не ограничивает его в этом праве. Ниже мы представляем вашему вниманию список лучших и самых выигрышных мировых лотерей, которые особенно популярны среди русскоязычного населения.
Американская Mega Millions — лотерея с крупными выигрышами в долларах
Mega Millions — одна из иностранных лотерей в нашем списке-рейтинге, в которую могут играть россияне и граждане других стран. Известнейшая лотерея из США Mega Millions провела первый тираж под современным название в 2002 году, а создана была в 1996. Для розыгрыша используются 2 лототрона. Участник должен выбрать 5 основных шаров с цифрами от 1 до 70 и один мегашар с числами от 1 до 25.
Игра набрала большую популярность у жителей США и туристов, благодаря большим суммам призов. Максимальный выигрыш, доставшийся одному билету – 319 миллионов долларов, а самый крупный разыгранный джекпот составил 656 миллионов.
Американская лотерея Powerball
Популярнейшая американская лотерея Powerball предусматривает выбор участником цифр из двух блоков. В первом ему надо отметить 5 чисел от 1 до 69, а во втором – 1 в диапазоне от 1 до 26. Джекпот разыгрывается, если совпали сразу все 6 цифр.
Призовой фонд джекпота начинается от 40 миллионов долларов. Максимальный разыгранный размер – 1.5 миллиарда долларов. Его выиграли сразу 3 человека в январе 2016 года. Можно увеличить размер второстепенных призов в несколько раз, подключив опцию PowerPlay за отдельную плату.
Европейская EuroJackpot
Европейская лотерея EuroJackpot появилась в 2012 году. В ней участвует множество стран из Европейского Союза. Участник должен выбрать 5 основных номеров от 1 до 50 и 2 дополнительных – в пределах от 1 до 10. Розыгрыш лотереи проходит в Хельсинки.
EuroJackpot устроен так, чтобы главный приз разыгрывался чаще, чем в других аналогичных играх. Начальный размер джекпота – 10 млн евро. Он может аккумулироваться. Максимальный разыгранный джекпот – 90 млн евро.
Итальянская SuperStar
Итальянская игра SuperStar – это продвинутый вариант Superenalotto. Участнику необходимо выбрать 7 шаров – 6 основных с цифрами от 1 до 90 и 1 – дополнительный специальный шар также с номерами 1-90.
Размер главного приза равен джекпоту Superenalotto + 2 млн евро. Второй победитель получает сумму приза Superenalotto плюс 1 млн евро. Максимальный размер джекпота – почти 178 млн евро.
Английская EuroMillions
Замыкает рейтинг самых выигрышных и популярных зарубежных лотерей без обмана — EuroMillions. Английская лотерея EuroMillions появилась в 2004 году. В ней участнику предлагается выбрать 5 основных шаров с номерами от 1 до 50 и 2 – специальных дополнительных с цифрами от 1 до 12. Доступно 13 призовых категорий.
Минимальный выигрыш – 4 евро. Минимальный размер главного приза – 15 миллионов евро. Максимальный джекпот – 190 миллионов евро. Если 2 раза главный приз не разыгран, то на третий он разделяется между призерами второго и иногда третьего уровня.
Существует ли легальная онлайн-лотерея?
Прежде чем вы начнете искать агентов, убедитесь, что в вашей стране разрешены онлайн-лотереи. В некоторых странах, например в США, существуют ограничения на азартные игры онлайн, в том числе лотереи.
Примите решение при регистрации на сайте онлайн-лотереи. В противном случае вы можете потерять любые призы, которые выиграете, не считая дополнительных штрафов.
К счастью, список стран, которые запрещают азартные игры в Интернете, в том числе лотереи, является относительно коротким.
- Багамские острова
- Беларусь
- Бразилия
- Бруней
- Камбоджа
- Китай
- Куба
- Кипр
- Индонезия
- Иран
- Ирак
- Польша
- Катар
- Саудовская Аравия
- Сингапур
- Южная Африка
- Швейцария
- Сирия
- Турция
- Объединенные Арабские Эмираты
- Соединенные Штаты Америки
Означает ли это, что у вас есть свобода в игре, если вы живете за пределами этих стран? Не так быстро. Законы об азартных играх могут сильно отличаться в зависимости от страны или региона.
Перед игрой лучше всего проверить лицензии на лотерейном сайте. Не все веб-сайты будут сообщать о своем правовом статусе и / или мерах безопасности, но это само по себе должно настораживать игрока. Покупая лотерейные билеты онлайн, вы получите лучшие результаты, если будете придерживаться веб-сайтов, которые предоставляют доказательство их законности.
Какая сумма облагается налогом на выигрыш в 2023 году
Налогомоблагается любой доход гражданина, независимо от того, каким образом он был получен — в результате профессиональной деятельности или выигрыша. Поэтому, по своей сути, налог на выигрыш является лишь разновидностью НДФЛ. Оплатить его обязано любое физическое лицо, выигравшее в розыгрыше или лотерее.
Сумма налога зависит от размера выигрыша. Так, при выигрыше менее 4 тыс. рублей, ничего платить не нужно. Например, если за год вы дважды выиграли в лотерею по 1 тыс. рублей, то общий выигрыш за налоговый период составляет 2 тыс. рублей. Эта сумма налогом не облагается.
Заплатить налог на выигрыш необходимо, если его сумма превышает 4 тыс. рублей.
Налог на денежные призы заграничных лотерей
В этом случае налоговое законодательство Российской Федерации и США практически схожи (отличаются только проценты ставок). Если существует специальное соглашение между организаторами и государством, то уплата налога идёт только по ставке того государства, которое указано в соглашении. Например, вы участвовали в удалённой лотерее, которую проводит организатор из США в России. В случае выигрыша вы платите налог только американской стороне (или наоборот, зависит от содержания соглашения).
Если данного соглашения нет, то вам придётся заплатить налог как для российской стороны, так и для американской. Что касается нерезидентов (как США, так и РФ), то они тоже должны заплатить все налоги.
visasam.ru
Для справки: как платить НДФЛ с выигрышей у букмекера или в лотерею
Букмекерские конторы и тотализаторы вправе работать по всей России, в игорные зоны их не загоняли. Официальный статус кроме прочего обязывает их исчислять, удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с выигрышей от 15 тысяч рублей и выше. Кроме того, о выигрыше и налоге букмекеры сообщают в ИФНС через справку 2-НДФЛ.
С первого в году выигрыша НДФЛ они считают по такой формуле:
(выигрыш − 4000 Р − ставка игрока) × 13%
Начиная со второго выигрыша вычет в сумме 4 тысяч не применяют: он однократный. Не используют также стандартные, имущественные и социальные вычеты.
Игрок не сдает декларацию 3-НДФЛ по всем выигрышам величиной от 15 тысяч рублей за год, если букмекерские конторы удержали из них налог. Даже когда таких призовых набралось, скажем, 15 миллионов.
А вот все выигрыши менее 15 тысяч рублей за год придется задекларировать самостоятельно. Их общую сумму можно уменьшить только на необлагаемый лимит в размере 4 тысяч рублей, вычесть из доходов всю величину ставок не получится.
С выигрышей в лотерею налог платят точно так же: по суммам до 15 тысяч отчитывается сам участник лотереи, а по суммам от 15 тысяч и выше все делает ее оператор. Ставка НДФЛ — тоже 13%, а не 35, как принято думать.
Сравнение налогов на выигрыши в лотерею в РФ и США
В Российской Федерации система налогообложения более лояльна к своим гражданам и поэтому им не приходится платить заоблачные проценты по одному или нескольким налогам сразу. Большинство легальных лотерей в стране облагаются только подоходным налогом, который в 2016 году составляет всего 13%. То есть при выигрыше в лотерею одного миллиона рублей вы получите только 870 тысяч рублей, а 130 тысяч уйдёт государству. В стране распространены нелегальные лотереи, где с выигрыша никакого налога платить не нужно. Однако связываться с ними категорически не рекомендуется, т. к. вы не будете защищены законом, а если и получите деньги (крупную сумму выигрыша) могут возникнуть другие сложности с законом. Например, соответствующие органы могут заинтересовать факт резкого повышения вашего уровня жизни.
Некоторые небольшие налоговые льготы
Вы можете вычесть проигрыши в азартных играх, если составите список и потратите больше денег, пытаясь выиграть, чем вы фактически выиграете, но только в пределах суммы вашего выигрыша. Другими словами, вам не нужно будет платить налог на призовые деньги, но вы не сможете использовать свои убытки для компенсации других доходов.
Еще один вычет, который вы можете взять из своей федеральной декларации, чтобы попытаться урезать свой налоговый счет, касается подоходного налога, который вы должны заплатить своему штату с вашего выигрыша. К сожалению, Закон о сокращении налогов и занятости ограничивает этот детализированный вычет до 10 000 долларов в налоговые годы с 2018 по 2025 год и всего до 5 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельную декларацию. Это просто капля в море, если ваш выигрыш значительный.
